Das Masterstudium
In unserem weiterbildenden Studium (berufsbegleitend) sammeln Sie die Praxiserfahrung gleich mit.
Mit unserem Masterstudium erlangen Sie nicht nur Ihren Masterabschluss, sondern werden auch auf die Steuerberaterprüfung vorbereitet. Neben dem Studium arbeiten Sie je nach Studienform (4 oder 5 Semester) 20-25 Stunden pro Woche in der Kanzlei und sammeln so direkt auch die für das Steuerberater-Examen erforderliche Berufserfahrung. Unmittelbar im Anschluss an das Studium könnnen Sie die Steuerberaterprüfung ablegen.
Der Masterstudiengang Betriebliche Steuerlehre umfasst dabei 4 Semester (120 ECTS) und kann sowohl im Sommer- wie im Wintersemester aufgenommen werden.
Bei einem Beginn des Studiums zum Sommersemester werden die o.g. Inhalte auf 5 Semester verteilt. Auch in dieser Variante legen Sie als Absolvent:in unmittelbar nach dem Masterabschluss die Steuerberaterprüfung ab.
Das Studium findet bei einer Regelstudienzeit von 4 Semestern als Blockveranstaltung immer donnerstags, freitags und samstags statt. So können Sie pro Woche 20-25 Stunden (maximal 30) in der Kanzlei arbeiten und sammeln so schon während des Studiums die für das Steuerberater-Examen erforderliche Berufserfahrung (mind. 16 Wochenstunden). Bei einer Verteilung der Module über 5 Semester haben Sie sogar überwiegend nur freitags und samstags Unterricht.
Die Inhalte des Masterstudiums Taxation / Betriebliche Steuerlehre
Im 1. Semester steht die Vermittlung der Grundlagen in den Fachbereichen Handels- und Gesellschaftsrecht, Betriebswirtschaftslehre und der Personalführung im Vordergrund. Auch eine Vertiefung des Steuerrechts, ausgehend vom Niveau eines Bachelorstudienganges, findet im 1. Semester statt. In den Bereichen Handels- und Gesellschaftsrecht und im Steuerrecht erlernen Sie sowohl das fallbezogene wissenschaftliche Arbeiten als auch die Lösung praxisrelevanter Aufgabenstellungen.
Im 2. und 3. Semester werden vertiefte Kenntnisse in den Bereichen Ertragsteuern, Umsatzsteuer, Bewertungsrecht, Erbschaftsteuer, Verfahrensrecht sowie handels- und steuerrechtliche Inhalte der Bilanzierung vermittelt. Nach Ende des 2. und 3. Semesters werden bereits Übungsklausuren für die Steuerberaterprüfung ausgegeben.
Wichtig: Mit der Masterarbeit können Sie bereits im 2. Semester beginnen. Sie wird i.d.R. zum Ende des 3. oder zu Beginn des 4. Semesters fertiggestellt. Damit ist im letzten Semester eine optimale Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung gewährleistet.
Im 4. Semester liegt der Schwerpunkt, neben der Fertigstellung der Masterarbeit (Beginn ab 2. Semester), auf der projektorientierten Fallbearbeitung unter Berücksichtigung der Anforderungen der Steuerberaterprüfung. Auch in diesem Semester wird die wissenschaftliche und praxisorientierte Betrachtung und Behandlung des Steuerrechts sinnvoll kombiniert. In Modul 15 werden in einer Art Crashkurs die wichtigsten Themen wiederholt. Zudem erhalten Sie schon während des Semesters 15 sechsstündige Übungsklausuren für die Steuerberaterprüfung und im Anschluss an das Semester werden nochmals 12 Übungsklausuren geschrieben.
Das Studium schließt ab mit dem Grad des „Masters of Arts“ (M.A.). Direkt im Anschluss kann dann die Prüfung zum/zur Steuerberater:in absolviert werden. Unsere Studierenden erreichen hier regelmäßig überdurchschnittlich hohe Bestehensquoten(regelmäßig über 80%).
Mit dem Abschluss Master of Arts erwerben unsere Absolvent:innen die
Promotionsberechtigung. Außerdem besteht die Möglichkeit, zusätzlich den “Master of Laws” (LL.M.) an der OTH Amberg-Weiden zu erwerben.
Das Studium kann in 4 oder 5 Semestern absolviert werden. Von den Grundlagen bis zur Steuerberaterprüfung finden Sie im Studiengang alle examensrelevanten Module und Bestandteile. Die Module zu den Steuerarten, Bilanzierung und BWL (im Schaubild grau) werden ergänzt um ein spezielles Fall- und Klausurentraining, das Sie gezielt auf die Steuerberaterprüfung vorbereitet.
4 Semester (Regelstudienzeit)
1. Semester (WiSe)
Modul 1:
Betriebswirtschaftslehre und Bilanzierung - Vertiefung
Vertiefung betriebswirtschaftlicher Anwendungen bzw. Systeme sowie relevante Aspekte der Führung
5 credits
Modul 2:
Leadership und Compliance
Vertiefung in Führung und Personalwirtschaft
5 credits
Modul 3:
Recht System des Handels- und Gesellschaftsrechts
5 credits
Modul 4:
Steuern Vertiefung
Vertiefung Steuerrecht, Ursprung, Wesen und internationale Ausgestaltung staatlicher Einnahmepolitik
5 credits
Modul 5:
Wahlpflichtmodulgruppe Beratung
zwei der folgenden Module sind zu wählen (2x 5 credits):
Modul 5.1:
Corporate Finance
Modul 5.2:
Berlin: Berufstypische EDV-Anwendungen an ausgewählten Beispielen
München: Steuern und Digitalisierung
Modul 5.3:
Beratungsschwerpunkte bei kleinen und mittelständischen Unternehmen
Modul 5.4:
Beratungsschwerpunkte freiberufliche Mandanten
Modul 5.5:
Praktische Fallbearbeitung Wirtschaftsprüfungsassistenz
Modul 5.6:
Mediation
2. Semester (SoSe)
Modul 6:
Ertragssteuern I
8 credits
Modul 7:
Bilanzsteuerrecht I
6 credits
Modul 8:
Sonstige Steuern und Verfahrensrecht I
6 credits
Modul 9:
Wahlpflichtmodulgruppe Steuern und Rechnungslegung I
zwei der folgenden Module sind zu wählen (2x 5 credits):
Modul 9.1:
Relevante Aspekte sozialer Kompetenz und Business Umgang
Modul 9.2:
Praktische Fallbearbeitung: Steuer- und Handelsbilanz
Modul 9.3:
Praktische Fallbearbeitung: Rechtsformenwahl
Modul 9.4:
Praktische Fallbearbeitung: Einkommensteuer
Modul 9.5:
Internationale Rechnungslegung
Außerhalb des Curriculums:
Arbeitskreis Klausurtechnik (Online-Aufzeichnung)
Nach dem Semester:
Übungsklausuren für die Steuerberaterprüfung
3. Semester (WiSe)
Modul 10:
Ertragssteuern II
8 credits
Modul 11:
Bilanzsteuerrecht II
6 credits
Modul 12:
Sonstige Steuern und Verfahrensrecht II
6 credits
Modul 13:
Wahlpflichtmodulgruppe Steuern und Rechnungslegung II
zwei der folgenden Module sind zu wählen (2x 5 credits):
Modul 13.1:
Insolvenzrecht und Insolvenzberatung
Modul 13.2:
Vertiefung der Mandantenbetreuung
Modul 13.3:
Praktische Fallbearbeitung: Umsatzsteuer
Modul 13.4:
Praktische Fallbearbeitung: Abgabenordnung, Finanzgerichtsordnung, Verfahrensrecht
Modul 13.5:
Praktische Fallstudie: Due Dilligence / Unternehmensbesteuerung
Nach dem Semester:
Übungsklausuren für die Steuerberaterprüfung
4. Semester (SoSe)
Modul 14:
Ertragssteuern III
5 credits
Modul 15:
Fallstudien aus der Praxis
Zusammenfassende Klausurfälle zu Ertragssteuern, Bilanzrecht und Verfahrensrecht
5 credits
Modul 16:
Masterarbeit
Beginn im 2. und 3. Semester, nur Fertigstellung im 4. Semester
20 credits
Außerhalb des Curriculums:
Intensives Klausurentraining für die Steuerberaterprüfung
Virtueller Abendlehrgang (Online-Aufzeichnung)
Okt-März
Schriftliche und mündliche Steuerberaterprüfung
Optional: LL.M. an der OTH Amberg-Weiden
*hellblau = Zusatzleistungen außerhalb des Curriculums zur Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung
Verteilung der Module auf 5 Semester
1. Semester (SoSe)
Modul 1 :
Betriebswirtschaftslehre und Bilanzierung - Vertiefung
Verteifung betriebswirtschaftlicher Anwendungen bzw. Systeme sowie relevante Aspekte der Führung
5 credits
Modul 2:
Leadership und Comliance
Verteifung in Führung und Personalwirtschaft
5 credits
Modul 3:
Recht System des Handels- und Gesellschaftsrechts
5 credits
Modul 4:
Steuern Vertiefung
Vertiefung Steuerrecht, Ursprung, Wesen und internationale Ausgestaltung staatlicher Einnahmepolitik
5 credits
2. Semester (WiSe)
Modul 5:
Wahlpflichtmodulgruppe Beratung
zwei der folgenden Module sind zu wählen (2x 5 credits):
Modul 5.1:
Corporate Finance
Modul 5.2:
Berlin: Berufstypische EDV-Anwendungen an ausgewählten Beispielen
München: Steuern und Digitalisierung
Modul 5.3:
Beratungsschwerpunkte bei kleinen und mittelständischen Unternehmen
Modul 5.4:
Beratungsschwerpunkte freiberufliche Mandanten
Modul 5.5:
Praktische Fallbearbeitung WP Assistenz
Modul 5.6:
Mediation
Modul 6:
Ertragssteuern I
8 credits
Modul 7:
Bilanzsteuerrecht I
6 credits
Modul 8:
Sonstige Steuern und Verfahrensrecht I
6 credits
Nach dem Semester:
Übungsklausuren für die Steuerberaterprüfung
3. Semester (SoSe)
Modul 9:
Wahlpflichtmodulgruppe Steuern und Rechnungslegung I
zwei der folgenden Module sind zu wählen (2x 5 credits):
Modul 9.1:
Relevante Aspekte sozialer Kompentenz und Business Umgang
Modul 9.2:
Praktische Fallbearbeitung: Steuer- und Handelsbilanz
Modul 9.3:
Praktische Fallbearbeitung: Rechtsformenwahl
Modul 9.4:
Praktische Fallbearbeitung: Einkommensteuer
Modul 9.5:
Internationale Rechnungslegung
Modul 10:
Ertragssteuern II
8 credits
Modul 11:
Bilanzsteuerrecht II
6 credits
Außerhalb des Curriculums:
Arbeitskreis Klausurtechnik (Online-Aufzeichnung)
Nach dem Semester:
Übungsklausuren für die Steuerberaterprüfung
4. Semester (WiSe)
Modul 12:
Sonstige Steuern und Verfahrensrecht II
6 credits
Modul 13:
Wahlpflichtmodulgruppe Steuern und Rechnungslegung II
zwei der folgenden Module sind zu wählen (2x 5 credits):
Modul 13.1:
Insolvenzrecht und Insolvenzberatung
Modul 13.2:
Vertiefung der Mandantenbetreuung
Modul 13.3:
Praktische Fallbearbeitung: Umsatzsteuer
Modul 13.4:
Praktische Fallbearbeitung: Abgabenordnung, Finanzgerichtsordnung, Verfahrensrecht
Modul 13.5:
Praktische Fallstudie: Due Dilligence / Unternehmensbesteuerung
Modul 14:
Ertragsteuern III
5 credits
Nach dem Semester:
Übungsklausuren für die Steuerberaterprüfung
5. Semester (SoSe)
Modul 15:
Fallstudien aus der Praxis
Zusammenfassende Klausurfälle zu Ertragsteuern, Bilanzrecht und Verfahrensrecht
5 credits
Modul 16:
Masterarbeit
Beginn im 2. und 3. Semester, nur Fertigstellung im 4. Semester
20 credits
Außerhalb des Curriculums:
Intensives Klausurtraining für die Steuerberaterprüfung
Virtuelle Abendlehrgang (Online-Aufzeichnungen)
Okt - März
Schriftliche und mündliche Steuerberaterprüfung
Optional: LL.M. an der OTH Amberg-Weiden
*hellblau = Zusatzleistungen außerhalb des Curriculums zur Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung
Studien-Schwerpunkte
Hier liegen die Studienschwerpunkte auf den Grundlagen des Steuerrechts und der Bilanzierung sowie auf wichtigen Nebengebieten wie Recht, BWL und Finanzierung.
Die fachlichen Hintergründe unserer Studierenden sind vielfältig. Deshalb haben wir insbesondere zu Studienbeginn das Ziel, alle Studierenden auf ein einheitliches Niveau in den steuerrechtlichen Kernthemen zu bringen.
HINWEIS: Zur Vorbereitung bieten wir auch schon vor dem ersten Semester steuerrechtliches Skriptmaterial an.
Studienorte
Das Studium kann sowohl in München als auch in Berlin absolviert werden. Die Module und Lehrinhalte sind in München und Berlin gleich aufgebaut und aufeinander abgestimmt.
Das Studium kann sowohl in München als auch in Berlin absolviert werden. Die Module und Lehrinhalte sind in München und Berlin gleich aufgebaut und aufeinander abgestimmt.
Der Unterricht findet überwiegend freitags und samstags statt, in Berlin überwiegend donnerstags und freitags.
In München findet der Unterricht bei 4 Semestern Regelstudienzeit an 2-3 Tagen pro Woche statt – im ersten und vierten Semester an zwei Tagen, im zweiten und dritten Semester gelegentlich zusätzlich auch an Donnerstagen. Von Mitte August bis Ende September sowie von Mitte Februar bis Mitte März ist regelmäßig vorlesungs- und prüfungsfrei.
In Berlin finden die Vorlesungen auch bei 4 Semestern Regelstudienzeit überwiegend nur an 2 Tagen pro Woche statt. Dafür ist die Vorlesungszeit jedoch länger, d.h. wenn in München bereits vorlesungsfreie Zeit ist, haben die Berliner teilweise noch Unterricht. Auch bei einer Teilnahme in Berlin erhalten Sie ein Zeugnis der Hochschule für Angewandte Wissenschaften München.
Hybrid-Vorlesungen
Der Unterricht findet in München in vielen Modulen als Hybridunterricht statt, d.h. der Präsenzunterricht wird gleichzeitig live per Videostream übertragen. Damit erhöhen wir Ihre Flexibilität: So müssen Sie nicht jedes Wochenende nach München fahren und können gezielt Unterrichtstage vom Büro oder von zu Hause verfolgen.
Hinweis: Grundsätzlich empfehlen wir Ihnen aber weiterhin den Besuch der Veranstaltungen in Präsenzform - insbesondere in komplexen Fachgebieten oder Fächern mit intensiver interaktiver Fallbearbeitung.
Trainee-Programm für Berlin
Die Module des Masterstudiengangs können in Berlin auch als reines Trainee-Programm mit integrierter Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung genutzt werden. Ein Masterabschluss wird dann nicht erworben, sondern Sie erhalten ein Teilnahmezertifikat der Hochschule München und des Steuerberaterverbandes Berlin-Brandenburg über die Teilnahme und die bestandenen Module. Die Gebühren des Trainee-Programms betragen 11.250 € für alle Module - aber ohne das Modul Masterarbeit, die in diesem Fall nicht zu erstellen ist. Bei Kandidat:innen mit längerer Berufserfahrung und hohem Einstiegsniveau kann auf die Module 1 und 4 im 1. Semester verzichtet werden (Grundlagen Bilanzierung und Steuerrecht). In diesem Fall reduzieren sich die Studiengebühren auf 9.990 €. Enthalten sind u.a. über 50 sechsstündige Übungsklausuren zur Vorbereitung auf die Steuerberaterprüfung.
Der Berliner Studiengang ist eine Bildungskooperation der Hochschule für angewandte Wissenschaften München, dem Steuerberaterverband Berlin-Brandenburg und den Steuerlehrgängen Dr. Bannas.
Vereinbarkeit von Studium und Beruf
Parallel zum Studium können Sie einer beruflichen Beschäftigung nachgehen. Das Studium ist extra so aufgebaut, dass Vorlesungen und Übungen als Blockveranstaltungen in der Regel donnerstags, freitags und samstags stattfinden. So sammeln Sie die nötigen Praxisstunden für die Steuerberaterprüfung, bleiben aber gleichzeitig immer nah am Unterrichtsstoff, um Fragen zu stellen, komplexe Sachverhalte mit den Dozierenden zu diskutieren und die spezielle Technik der Fallbearbeitung einzuüben.
Damit neben Job und Vorlesungen noch genügend Zeit bleibt, um die Inhalte des Studiums vor- und nachzubereiten, können Sie die vorlesungsfreie Zeit nutzen (Mitte Februar bis Mitte März sowie Mitte August und September). Im Gegensatz zu vielen anderen Studiengängen, finden hier in der Regel keine weiteren Prüfungsleistungen statt.
Im letzten Semester sind die Vorlesungen zudem deutlich reduziert – hier steht im Vordergrund, dass Sie sich neben Ihrem Job ganz auf die Fertigstellung der Masterarbeit und das Klausurentraining für die Steuerberaterprüfung konzentrieren.
TIPP: Wir empfehlen neben dem Studium je nach Studienform (4 oder 5 Semester) 20-25 Stunden pro Woche in einer Kanzlei zu arbeiten. Auf diesem Wege verbinden Sie die nötigen Praxiserfahrung optimal mit den Anforderungen von Masterabschluss und Steuerberaterprüfung.
Das sagen unsere Teilnehmer
“
Beruf und Studium lassen sich sehr gut miteinander kombinieren.
Guelzade Bayram
“
Ich würde mich auf jeden Fall wieder für den Master Taxation entscheiden.
Marcel Huber
Unsere Dozierenden stellen sich vor
“
Wir haben einen steigenden Bedarf an qualifizierten Fachkräften in der Steuerbranche.
Prof. Dr. Ingrid Huber-Jahn
Gebühren und Finanzierungsmöglichkeiten
Studiengebühren
620,83 € x 24 Monate
= 14.900 € für das gesamte Studium - unabhängig davon, ob das Studium in 4 (Regelstudienzeit) oder 5 Semestern absolviert wird
- zusätzlich fällt lediglich noch der Studierendenwerkbeitrag von ca. 62 € pro Semester an
- in München erhalten Studierende zudem ein reduziertes Deutschlandticket für 29 €
Zulassungs- & Prüfungsgebühren
Für die Steuerberaterprüfung sind einmalig rd. 1.200 € an die Steuerberaterkammer zu entrichten.
Weitere Kosten zur Vorbereitung auf das Steuerberaterexamen fallen nicht an – diese allein betragen sonst üblicherweise ca. 5.000 – 10.000 €.
Steuerliche Absetzbarkeit
Im Gegensatz zu einem Bachelorstudium sind die Kosten für ein Masterstudium (z.B. Studiengebühren, Fahrt- und Übernachtungskosten) i.d.R. voll steuerlich absetzbar (aktuell allerdings beim BFH anhängig).
Im Falle eines geringen Einkommens unterhalb der Beitragsbemessungsgrenze können die Ausbildungskosten als Verlustvortrag auf die Zeit nach dem Studium übertragen werden.
Finanzierung
Im Einzelfall ist eine Finanzierung über 4 Jahre mit monatlichen Ratenzahlungen möglich. Diese Finanzierung behalten wir uns nach Einzelfallprüfung für Studierende mit niedrigen Einkommen vor. Das Gesamtvolumen ist pro Studiengang begrenzt.
Weitere Fördermöglichkeiten
• BAföG
• regionale Fördermöglichkeiten
